Sonneveld Voogd

Hypotheekvormen

De lineaire hypotheek
Bij de lineaire hypotheek lost u per maand/kwartaal of halfjaar een deel van uw lening af. Over de resterende schuld betaalt u rente. Omdat de schuld steeds lager wordt, daalt ook de te betalen rente. Uiteraard neemt met het dalen van de rente ook uw fiscaal voordeel af.

De annuïteitenhypotheek
Bij deze hypotheek blijven uw bruto lasten (bij een gelijkblijvende rente) altijd op hetzelfde niveau. Uw netto lasten daarentegen stijgen langzaam maar zeker. De stijging van de lasten ontstaat omdat het bedrag dat u betaalt, is opgebouwd uit rente en aflossing. In het begin betaalt u veel rente en weinig aflossing, terwijl tegen het eind van de rit het precies opgekeerd is. U betaalt dan veel aflossing en weinig rente. Omdat de rente voor een hypothecaire lening aftrekbaar is van de belastingen, stijgt uw netto betaling.

Aflossingsvrije hypotheek
Zoals de naam al aangeeft, betaalt u bij deze hypotheekvorm geen aflossing. Omdat uitsluitend rente in rekening wordt gebracht, liggen de maandlasten laag. Uiteraard komt er een moment dat de hypotheek moet worden afgelost. Dan kan uit de verkoop van het pand of uit andere vermogensbestanddelen. Het is van belang er rekening mee te houden dat onder de huidige fiscale wetgeving de betaalde hypotheekrente 30 jaar aftrekbaar is. Bestaat de hypothecaire lening na 30 jaar nog, dan is de rente niet langer aftrekbaar.

De levenhypotheek
Bij deze vorm van hypotheek betaalt u rente over de hoofdsom en premie voor een polis van levensverzekering, een zogenoemde Kapitaalverzekering Eigen Woning. De polis bestaat uit een risicodeel en een spaardeel. Het risicodeel wordt gebruikt om bij overlijden voor de einddatum van de polis (een deel van) de hypothecaire lening af te lossen. Bent u op de einddatum van de polis in leven, dan moet het uit te keren kapitaal worden gebruikt voor de aflossing van uw hypotheek. Over de waarde van uw Kapitaalverzekering Eigen Woning betaalt u geen vermogensrendementsheffing. Omdat tussentijds geen aflossingen plaatsvinden, blijft de hypotheekrenteaftrek maximaal. Om geen fiscale problemen te krijgen, is het wel verstandig om van tijd tot tijd te controleren of de opbouw van het spaardeel nog steeds volgens plan verloopt.

De moderne levenhypotheek
Bij de moderne levenhypotheek wordt het spaardeel van de polis opgebouwd via beleggingsfondsen. Veelal kunt u kiezen uit een aantal beleggingsfondsen, zodat u invloed heeft op de manier waarop uw spaarkapitaal wordt opgebouwd. De verzekering is fiscaal gezien ook een Kapitaal Verzekering Eigen Woning, hetgeen betekent dat de polis buiten de vermogensrendementsheffing* van box 3 blijft. Ook hier geldt dat het fiscaal voordeel van de aftrekbaarheid van de hypotheekrente maximaal wordt benut, waarbij wel een vinger aan de pols moet worden gehouden voor wat betreft de waardeontwikkeling van de polis.

De spaarhypotheek
Bij de Spaarhypotheek is er sprake van een hypotheek op basis van levensverzekering. De polis die te zijner tijd moet worden gebruikt om de hypotheek af te lossen, is een Kapitaalverzekering Eigen Woning en blijft buiten de vermogensrendementsheffing* van box 3. Het bijzondere bij de spaarhypotheek zit in de manier waarop het spaardeel van de polis wordt opgebouwd. Het rendement op uw polis is gekoppeld aan de hypotheekrente die u betaalt. Gaat uw hypotheekrente omhoog, dan stijgt ook de rentevergoeding op uw polis van levensverzekering. Omdat uw kapitaal dan sneller stijgt, kunt u volstaan met het betalen van een lagere premie. Gaat de hypotheekrente omlaag, dan daalt ook de rente op uw polis. Om dan toch voldoende kapitaal te hebben op de einddatum gaat de premie iets omhoog. Bij de spaarhypotheek wordt het fiscaal voordeel van de aftrekbaarheid van de hypotheekrente optimaal gebruikt.

De beleggingshypotheek
De beleggingshypotheek bestaat eigenlijk uit twee delen. Het eerste deel is de hypothecaire lening, waarop u niet aflost. Het tweede deel bestaat uit een bedrag dat wordt belegd. Dat beleggen kan periodiek of ineens. De opzet is dat uw belegging voldoende rendement oplevert om te zijner tijd de hypotheek af te lossen. Het voordeel van de beleggingshypotheek is de vrijheid. U kunt actief met uw beleggingen omgaan en eventuele koerswinsten opnemen. Er is ook een nadeel. Beleggen brengt risico's en de waarde van uw beleggingen kan tussentijds fors fluctueren. Het vermogen dat u via beleggen opbouwt, valt onder de vermogensrendementsheffing van box 3.

Vermogensrendementsheffing.
Wordt geheven in box 3 van de Wet Inkomstenbelasting 2001. De belastingdienst gaat ervan uit dat u over uw gemiddelde vermogen jaarlijks een rendement maakt van 4%. Over dit rendement wordt 30% belasting geheven. Met andere woorden, u betaalt 1,2% belasting over uw gemiddelde vermogen.